ما تحتاج إلى معرفته حول منح الأسهم المقيدة.
إذا كنت محظوظا بما فيه الكفاية للحصول على منحة الأسهم المقيدة (غالبا ما يشار إليها على أنها وحدات الأسهم المقيدة أو رسوس) من الشركة الخاصة بك كما انضمام أو حافز الاحتفاظ يجب أن نفهم أساسيات هذه المنفعة. قد تؤثر الشروط المحيطة باستحقاق وتسعير منحة الأسهم هذه على اتخاذ القرار الخاص بالتخطيط الضريبي وكذلك التوظيف المستمر.
ملاحظة: لا يهدف هذا العمود لتقديم مشورة قانونية أو مالية. احرص دائما على الحصول على معلومات من مورد مؤهل.
ما هي منحة وحدة الأسهم المقيدة؟
عندما يقدم صاحب العمل لك أسهم الشركة ولكن يضع قيودا على قدرتك على الوصول إلى أو نقد الأسهم، ويقال أن تكون مقيدة. وكثيرا ما تستخدم هذه المنح في التكنولوجيا، والنمو المرتفع، والشركات الكبيرة القائمة كوسيلة لتعيين أو الاحتفاظ بالموظفين الرئيسيين.
ما هي القيود المشتركة التي يضعها أرباب العمل على منح الوحدات المالية؟
أكثر أشكال التقييد شيوعا على هذه المساهمات من قبل صاحب العمل هو تأخير الوصول إلى الأسهم الفعلية من خلال عملية تسمى الاستحقاق. النظر في السيناريو حيث يتم تعيينك وعرضت 500 سهم من الأسهم، ومع ذلك، استحقاق يتطلب ثلاث سنوات من تاريخ تأجير الخاص بك. في هذه الحالة، سوف تكون قادرة على لمس الأسهم لمدة ثلاث سنوات. إذا تركت الشركة قبل علامة الثلاث سنوات، سيتم إرجاع أسهمك إلى الشركة. كما هو موضح في هذه المقالة عن الاستحقاق، وهناك مجموعة متنوعة من الأشكال يمكن لأصحاب العمل استخدامها لتمرير ملكية الأسهم للموظف مع مرور الوقت.
ماذا يحدث إذا تركت الشركة قبل ستراتكم؟
هذه النقطة تستحق التكرار في هذه المقالة. إذا تركت قبل سترات منح وحدة الأسهم المقيدة، فإنك تفقد القدرة على اكتساب الأسهم. هذا الاستحقاق أساسا سيكون لا قيمة لها لك.
كيف تختلف جائزة الأسهم المقيدة عن منحة الأسهم؟
كلاهما لديه فترة الاستحقاق.
الفرق هو في نهاية فترة الاستحقاق. عندما يكون خيار الأسهم سترات، لديك خيار شراء أو عدم شراء الأسهم بسعر معين (سعر الإضراب). أنت لا تملك أي أسهم الشركة حتى تمارس الخيار وشراء الأسهم. بمجرد شرائه، يمكنك أن تفعل أي شيء تريد معها، بما في ذلك بيعه. عندما سترات الأسهم مقيدة سترات، كنت تملك الأسهم، ويمكنك أن تفعل ما تريد معها.
ما هو أفضل، خيارات الأسهم أو الأسهم المقيدة؟
الجواب على هذا السؤال هو، فإنه يعتمد. عموما، إذا كان سعر السهم آخذ في الارتفاع، خيارات الأسهم قد يكون المفضل. يمكنك بيع كل من القيمة السوقية الأعلى، ولكن مع خيارات الأسهم، لم يكن لديك لالتزام الشراء حتى وصل سعر السهم إلى النقطة التي كنت ترغب في بيع. بدلا من ذلك، إذا كان سعر السهم يبقى على حاله أو يتجه لأسفل، قد يكون الأسهم المقيدة أفضل منذ كنت تملك الأسهم. خياراتك التي لا تتم ممارستها لا قيمة لها، وإذا كان سعر السهم أقل من سعر المخالفة، يتم وصفها بشكل فعال على أنها & # 34؛ تحت الماء. & # 34؛ وبطبيعة الحال، فإن السهم له قيمة ما لم ينخفض إلى الصفر.
هل هناك اعتبارات ضريبية مع وحدة الأسهم المقيدة أو خيارات المنح؟
على سبيل المثال، من الممكن أن تؤدي منحة وحدة الأسهم المقيدة إلى فرض التزام ضريبي في تاريخ الاستحقاق، بغض النظر عما إذا كنت قد باعت الأسهم أم لا. تأكد من استشارة محاسب أو محامي مؤهل للحصول على أحدث القواعد بشأن الآثار الضريبية للجائزة الخاصة بك.
الخط السفلي:
من المهم بالنسبة لك أن تفهم كل المصطلحات والآثار الضريبية المترتبة على مصلحتك الخاصة. ويمكن لمنح الخيارين ومنح وحدات الأسهم المقيدة أن يكونا وسيلة ممتازة لتكوين الثروات مع مرور الوقت. ومع ذلك، لا يوجد شيء مثل وجبة غداء مجانية في التمويل. بعض القيود سوف تحكم متى وكيف يمكنك الوصول إلى المنحة والآثار الضريبية دائما تلوح في الأفق عند تقييم هذه المساهمات صاحب العمل.
الاشتراك في تقرير دويل والحصول على المشورة خبير البحث عن وظيفة أرسلت مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك، مع النصائح حول كتابة السيرة الذاتية كبيرة و أسينغ المقابلة الخاصة بك!
بيع الأسهم أو الخيارات المقيدة
تحدث مع أخصائي خطة شواب ستوك:
اتصل مجانا باستخدام لدينا.
أسئلة جوائز الأسهم: من الاثنين إلى الجمعة،
مساعدة عامة & أمب؛ الدعم: 24/7.
الولايات المتحدة الهاتف المجاني 877-471-6934.
خارج الولايات المتحدة 720-418-3101.
مركز جائزة الإنصاف.
رسوس: حقائق أساسية.
وحدات الأسهم المقيدة: الحقائق الأساسية.
وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) هي طريقة يمكن لصاحب العمل من خلالها منحك أسهم الشركة. رسو هي دائما تقريبا تستحق شيئا، حتى لو انخفض سعر السهم بشكل كبير. يجب أن تستقر وحدات رسو قبل أن تتمكن من الحصول على الأسهم الأساسية. إنهاء الوظيفة عادة ما يتوقف عن الاستحقاق.
مفاهيم أساسية.
وحدات الأسهم المقيدة هي وسيلة يمكن لصاحب العمل منح أسهم الشركة للموظفين. والمنحة "مقيدة" لأنها تخضع لجدول استحقاق يمكن أن يستند إلى طول فترة العمل أو أهداف الأداء، ولأنه يخضع لقيود أخرى على التحويلات أو المبيعات التي يمكن أن تفرضها شركتك.
جداول الصدارة.
وغالبا ما تعتمد جداول الاستحقاق على الوقت، مما يتطلب منك العمل في الشركة لفترة معينة قبل أن يحدث الاستحقاق.
مع رسو، يتم فرض ضريبة عليك عندما يتم تسليم الأسهم، والتي هي دائما تقريبا في الاستحقاق. دخلك الخاضع للضريبة هو القيمة السوقية للأسهم عند الاستحقاق. لديك دخل تعويضي يخضع للضريبة الاتحادية وضريبة العمل (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) وأي ضريبة حكومية أو محلية. ويخضع هذا الدخل للحجز الإجباري للأجر الإضافي. وتشمل الضرائب المقتطعة، التي تظهر لموظفي الولايات المتحدة في النموذج W-2 جنبا إلى جنب مع الدخل، ما يلي:
ضريبة الدخل الفيدرالية على أساس معدل الأجور التكميلي المسطح، ما لم تستخدم شركتك معدل الضمان الاجتماعي الخاص بك (W-4) (حتى الحد الأقصى السنوي) والضرائب المحلية والضرائب المحلية من ميديكار، عند الاقتضاء.
قد تقدم الشركة خيارا لطرق دفع الضرائب عند الاستحقاق، أو قد تستخدم طريقة إلزامية واحدة. الممارسة الأكثر شيوعا هو أخذ المبلغ من الأسهم التي تم تسليمها حديثا عن طريق تسليم الأسهم مرة أخرى إلى الشركة. هذا يحمل أو "المناقصات" أسهم لتغطية الضرائب في إطار عملية التسوية الصافية، ويستخدم النقد الشركة للودائع ضريبة الرواتب.
تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc. لا تقدم المشورة القانونية أو الضريبية. استشارة المهنيين في هذه المجالات لمعالجة ظرف معين الخاص بك.
اتصل بنا.
800-654-2593 إرسال بريد إلكتروني العثور على فرع.
سشواب مخزون خطة الأسهم المتاحة عن طريق الهاتف، من الاثنين إلى الجمعة، 24 ساعة في اليوم.
التحدث مع أخصائي خطة مخزون شواب:
من الاثنين إلى الجمعة، 24 ساعة في اليوم.
اتصل مجانا باستخدام لدينا.
روابط مفيدة.
فهم وحدات الأسهم المقيدة؟
استكشاف الاستحقاق، والخيارات & أمب؛ أكثر من.
فهم وحدات الأسهم المقيدة؟
استكشاف الاستحقاق، والخيارات & أمب؛ أكثر من.
الأسئلة الشائعة & أمب؛ دروس.
الوساطة المنتجات: لا فديك المؤمن • لا ضمان البنك • قد تفقد القيمة.
يتم توفير المواد على هذا الموقع لأغراض إعلامية عامة.
لا يقصد من المعلومات الواردة في هذا الموقع الإلكتروني والتي يقدمها فريق استشارات جائزة الإنصاف أن تكون بديلا عن المشورة الفردية أو القانونية أو الاستثمارية الخاصة بالتخطيط. عندما تكون المشورة المحددة ضرورية أو مناسبة، توصي شواب بالتشاور مع مستشار ضريبي مؤهل، كبا، مخطط مالي، مستشار قانوني، أو مدير الاستثمار.
تشارلز شواب & أمب؛ وشركة تشارلز شواب بنك هي شركات منفصلة ولكن التابعة والشركات التابعة المملوكة بالكامل لشركة تشارلز شواب. يتم تقديم منتجات وخدمات الوساطة من قبل تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc.، عضو سيبك. وتقدم منتجات الإيداع والإقراض والخدمات من قبل بنك شواب، فديك عضو والمقرض المساواة في الإسكان.
تقدم شواب الأسهم خطة الخدمات خدمات خطة تعويض الأسهم والخدمات المالية الأخرى للشركات والموظفين من خلال تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc. ("شواب"). تقدم شواب، وهي شركة وساطة وتاجر مسجلة، خدمات الوساطة والحفظ لعملائها.
& # 169؛ 2018 تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc. جميع الحقوق محفوظة. عضو سيبك.
كيفية تجنب الفخاخ الضريبية من وحدات الأسهم المقيدة.
وحدات الأسهم المقيدة هي جائزة لامعة لعدد لا يحصى من الموظفين في مجال التكنولوجيا وغيرها من الصناعات المتنامية.
ديف> div. group> p: فيرست-تشيلد ">
ومع ذلك، يتم فرض الضرائب على رسوس بشكل مختلف عن خيارات الأسهم، والعديد من الموظفين الذين يحصلون عليها ببساطة لا يفهمون الآثار الخطيرة.
خيارات الأسهم لديها ميزة ضريبية لأنها تخضع للضريبة عند ممارسة الخيار الخاص بك. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على وحدات رسو في الوقت الذي يتم تعيينه، وليس عند البيع.
كما نمت رسوس أكثر شعبية على مدى السنوات الخمس الماضية أو نحو ذلك، لقد رأينا مشكلة الناشئة مع كيفية التعامل معها. عدد كبير جدا من المستلمين يصرون على التمسك بوحدات رسو، حتى بعد استحقاقهم. في القيام بذلك، فإنها الوقوع في فخ تركيز التركيز - والمعروف باسم وضع كل ما تبذلونه من البيض في سلة واحدة.
في حد ذاتها، رسوس هي جيدة، الصلبة تعويض تعويضات الأسهم. و رسو هي منحة قيمة من حيث أسهم الشركة، ولكن لا يتم إصدار أسهم الشركة في وقت المنحة. وبمجرد استحقاق الوحدات، تقوم الشركة بتوزيع أسهم، أو نقدية في بعض الأحيان، تساوي قيمتها. على عكس خيارات الأسهم، والتي لا قيمة لها إذا انخفضت أسعار الأسهم دون سعر الخيار، رسوس الحفاظ على قيمة جوهرية إلا إذا خرجت شركتك من العمل.
التحدي مع رسو ينمو من كيفية استخدامها. بالنسبة لمعظم المتلقين، فإن النهج الصحيح هو صرف الوحدات خارجها بمجرد استحقاقها ثم استخدام العائدات لبناء محفظة استثمارية متنوعة.
تنويع المقتنيات الخاصة بك عبر فئات الأصول التكميلية يسمح لك لتحقيق التوازن بين المخاطر والمكافأة بحيث يكون لديك أفضل فرصة للوصول إلى أهداف الاستثمار دون الحاجة إلى القلق حول الحصول على تنظيف بها. انها الممارسة القياسية بين الناس الذين أصبحوا ناجحين ماليا وتريد البقاء على هذا النحو.
هذا لا يعني أنه يجب أن لا تبقي أي من أسهم الشركة - بعيدا عن ذلك. من المثير أن تكون مالكا وليس مجرد موظف. والمفتاح هو أن تحيط الشركة الأسهم مع الاستثمارات التكميلية، مثل السندات والأسهم في الصناعات الأخرى.
ولكن عدد قليل جدا من المستفيدين رسو يفعلون ذلك؛ العديد من عقد على وحداتهم، في خطر. هذا يحدث بسبب سوء فهم المعاملة الضريبية رسوس.
قمنا مؤخرا بإضافة عميل الذي يريد استخدام العائدات من رسو له للمساعدة في بناء منزل. خطة العميل هي الانتظار لمدة عام، وبيع الوحدات المكتسبة ومن ثم البدء في البناء. وبعد عام، أوضح أن وحدات رسو سوف تخضع للضريبة على معدل الأرباح الرأسمالية طويل الأجل - وهو أقل من معدل الأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل.
ثروتك: نصيحة أسبوعية حول إدارة أموالك.
الاشتراك للحصول على الثروة الخاصة بك.
وكان العميل يعمل تحت تصور خاطئ. في الواقع، يتم فرض ضرائب على وحدات رسو فور استحقاقها. وكثيرا ما يقوم أصحاب العمل بسحب مبلغ من الأسهم يعادل فاتورة الضرائب عند الاستحقاق. هذا فاتورة الضرائب مرهقة، بالمناسبة: اعتمادا على المكان الذي تعيش فيه، دائرة الإيرادات الداخلية، جنبا إلى جنب مع دولة الإقامة الخاصة بك، يمكن أن ينتهي اتخاذ ما يقرب من 50 في المئة من قيمة رسو الخاص بك. وليس هناك الكثير الذي يجب القيام به حيال ذلك.
العودة إلى ذلك العميل: أوضحنا له أنه ليس فقط لم يكن عليه أن ينتظر لتراجع في أسهمه المكتسبة، ولكن هذا الانتظار يمكن أن يكون في الواقع نتائج عكسية. إذا انخفض سعر أسهم شركته قبل أن يبيع، فسوف يخسر مرتين. أولا، سوف تكون أسهمه قد فقدت القيمة، وثانيا، لأن وحدات رسوس تخضع للضريبة بمجرد استحقاقها، فسوف يدفع الضرائب على قيمتها الأصلية الأعلى.
والسبب الأآثر شيوعا الذي يلتزم به الموظفون في وحدات رسو هو الأمل المباشر في زيادة ثراءهم. عندما اقترحت على عميل واحد 20 شيء أن يبيع رسو له واستثمار العائدات في محفظة متنوعة، وقال انه اتهم أساسا لي كونه قتل الطنانة.
"لماذا قد اقعل ذالك؟" سأل. وقال إن أسهم شركته التقنية كانت تقدر بسرعة، كما أوضح، وليس هناك ما يدعو إلى الاعتقاد بأنها ستتوقف.
جوابي: لا يمكنك رؤية المستقبل. ومثل جميع الشركات، فإن شركات التكنولوجيا لديها فترات طويلة من أسعار الأسهم المسطحة أو السقوط - ونعم، فإنها غالبا ما تذهب إلى التمثال. مجرد إلقاء نظرة على وقت متأخر، شركات كبيرة مثل الحيوانات الأليفة، ويبفان أو كوفاد. وتذكر، الركود هي حقيقة من حقائق الحياة، والفوضى التي يمكن أن تعيث على أسعار الأسهم وعلى الشركات نفسها هو حقيقي جدا.
من الطبيعي أن نفكر بأن الشركة التي تعمل بها مختلفة. وربما هو. ولكن عند الحد من الاستثمارات الخاصة بك إلى الأسهم من أي شركة واحدة، وهذا سلوك محفوف بالمخاطر حقا.
إذا كانت شركتك تعمل في ورطة، وليس فقط سوف الحفرة الأسهم الخاصة بك ولكن قد تجد نفسك من وظيفة، كذلك. عندما الثروة الخاصة بك هو كل شيء في شكل أسهم شركتك، كنت لا مجرد وضع كل ما تبذلونه من البيض في سلة واحدة، كنت تعيش في تلك السلة أيضا.
العديد من الموظفين التمسك وحدات رسو بهم لأنهم يخشون من "ترك". انهم مسكون من قبل الافتراضات من زملائهم في العمل الحصول على الأغنياء في حين أنها تجلس على هامش.
طريقة واحدة للتعامل مع هذه الأنواع من الارتعاش هو استخدام شكل من أشكال الدولار التكلفة المتوسط. إذا كانت شركتك تنمو ومخزوناتها آخذة في الارتفاع، وبيع أجزاء صغيرة من رسو الخاص بك على فترات منتظمة واستثمار العائدات في محفظة متنوعة. وبهذه الطريقة، سوف تشارك في جزء على الأقل من مكاسب شركتك في حين خلق أساس مالي متين.
إذا دفعت رسو لك في صفوف الأثرياء، تهانينا. ولكن تذكر: ستحتاج إلى اتخاذ قرارات حكيمة من أجل البقاء هناك.
من قبل بيجان جولكار، الرئيس التنفيذي وكبير المستشارين في الشركة الاستشارية للاستثمار فك.
كيف يتم تقييد الأسهم المقيدة و رسوس.
تعويض الموظفين هو الإنفاق الرئيسي لمعظم الشركات. وبالتالي، تجد العديد من الشركات أن من الأسهل دفع جزء على الأقل من تعويضات موظفيها في شكل مخزون. هذا النوع من التعويض له ميزتان: فهو يقلل من مبلغ التعويض النقدي الذي يجب أن يدفعه أصحاب العمل، كما أنه يشكل حافزا لإنتاجية الموظفين. هناك أنواع كثيرة من تعويض الأسهم، ولكل منها مجموعة خاصة بها من القواعد واللوائح. ويواجه المدراء التنفيذيون الذين يتلقون خيارات الأسهم مجموعة خاصة من القواعد التي تقيد الظروف التي يمارسون فيها ويبيعونها. سوف تدرس هذه المقالة طبيعة الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس) وكيفية فرض ضرائب عليها.
ما هي الأسهم المقيدة؟
الأسهم المقيدة هي، بحكم تعريفها، الأسهم التي تم منحها لسلطة تنفيذية غير قابلة للتحويل وتخضع للمصادرة بموجب شروط معينة، مثل إنهاء الخدمة أو عدم الوفاء بمعايير أداء الشركات أو الأداء الشخصي. ويصبح المخزون المقيد متاحا عموما للمتلقي بموجب جدول استحقاق متدرج يستمر لعدة سنوات.
وعلى الرغم من وجود بعض الاستثناءات، فإن معظم الأسهم المقيدة تمنح للمديرين التنفيذيين الذين يعتبرون لديهم معرفة "داخلية" بمؤسسة ما، مما يجعلها خاضعة لأنظمة التداول من الداخل بموجب القاعدة 144 من قانون الإجراءات التنفيذية. ويمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه اللوائح أيضا إلى مصادرة. يمتلك المساهمون المقيدون حقوق التصويت، مثل أي نوع آخر من المساهمين. وأصبحت منح الأسهم المقيدة أكثر شعبية منذ أواسط العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، عندما طلب من الشركات أن تكلف منح خيارات الأسهم.
ما هي وحدات الأسهم المقيدة؟
إن وحدات رسو تشبه خيارات الأسهم المقيدة من الناحية النظرية، ولكنها تختلف في بعض النواحي الرئيسية. تمثل رسو وعدا غير مضمون من قبل صاحب العمل لمنح عدد محدد من أسهم الأسهم للموظف عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. وتسمح بعض أنواع الخطط بدفع مبالغ نقدية بدلا من المخزون، ولكن هذا النوع من الخطط هو أقلية. وتنص معظم الخطط على عدم إصدار الأسهم الفعلية للسهم حتى يتم الوفاء بالعهود الأساسية.
ولذلك، لا يمكن تسليم أسهم الأسهم إلا بعد استيفاء شروط الاستحقاق والمصادرة وإصدارها. تسمح بعض خطط رسو للموظف أن يقرر ضمن حدود معينة بالضبط عندما يرغب في الحصول على الأسهم، والتي يمكن أن تساعد في التخطيط الضريبي. ومع ذلك، خلافا للمساهمين المقيدين المعياريين، فإن المشاركين في رسو ليس لديهم حقوق التصويت على الأسهم خلال فترة الاستحقاق، لأنه لم يتم إصدار أي مخزون بالفعل. تحدد قواعد كل خطة ما إذا كان أصحاب رسو يحصلون على مكافئات أرباح.
كيف يتم فرض ضرائب على الأسهم المقيدة؟
وتخضع الأسهم المقيدة ووحدات رسو للضريبة بشكل مختلف عن الأنواع الأخرى من خيارات الأسهم، مثل خطط شراء أسهم الموظفين النظامية أو غير النظامية (إسبس). وعادة ما يكون لهذه الخطط عواقب ضريبية في تاريخ ممارسة أو بيع، في حين أن الأسهم المقيدة عادة تصبح خاضعة للضريبة عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. بالنسبة لخطط الأسهم المقيدة، يجب احتساب كامل قيمة الأسهم المكتسبة كدخل عادي في سنة الاستحقاق.
ويحدد المبلغ الذي يجب الإعلان عنه بطرح الشراء الأصلي أو سعر ممارسة السهم (الذي قد يكون صفرا) من القيمة السوقية العادلة للسهم اعتبارا من التاريخ الذي يصبح فيه السهم مستحق بالكامل. يجب اإلبالغ عن الفرق من قبل املساهم كدخل عادي. ولكن إذا لم يقم المساهم ببيع السهم عند استحقاقه وبيعه في وقت الحق، فإن أي فرق بين سعر البيع والقيمة السوقية العادلة في تاريخ االستحقاق يتم إدراجه كأرباح أو خسائر رأسمالية.
المادة 83 (ب) الانتخابات.
ويسمح لمساهمي الأسهم المقيدة بالإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لأسهمهم كدخل عادي في تاريخ منحهم بدلا من أن يصبحوا مستحقين إذا رغبوا في ذلك. ويمكن لهذه الانتخابات أن تقلل إلى حد كبير من مقدار الضرائب التي تدفع على الخطة، لأن سعر السهم في وقت المنح كثيرا ما يكون أقل بكثير مما كان عليه وقت الاستحقاق. ولذلك، يبدأ علاج المكاسب الرأسمالية في وقت المنح وليس عند الاستحقاق. يمكن أن يكون هذا النوع من االنتخابات مفيدا بشكل خاص عندما تكون فترات زمنية أطول بين تاريخ منح األسهم وعند استحقاقها) خمس سنوات أو أكثر (.
جون وفرانك كلاهما مسؤولين تنفيذيين رئيسيين في شركة كبيرة. ويحصل كل منهما على منح نقدية مقيدة قدرها 000 10 سهم مقابل صفر دولار. يتم تداول أسهم الشركة بسعر 20 دولار للسهم في تاريخ المنح. يقرر جون الإعلان عن الأسهم عند الاستحقاق بينما ينتخب فرانك للعلاج 83 (ب). لذلك، يعلن جون لا شيء في سنة المنحة بينما فرانك يجب أن تبلغ 200،000 $ كدخل عادي. بعد خمس سنوات، في التاريخ يصبح المخزون مكتسبة بالكامل، يتداول السهم بسعر 90 دولار للسهم الواحد. سيتعين على جون أن يبلغ عن مبلغ 900،000 دولار من رصيد أسهمه كدخل عادي في سنة الاستحقاق، في حين أن فرانك لا يقدم أي شيء إلا إذا كان يبيع أسهمه، والتي ستكون مؤهلة للحصول على علاج أرباح رأس المال. لذلك، يدفع فرانك معدل أقل على معظم حصيلة الأسهم، في حين يجب على جون دفع أعلى معدل ممكن على كامل مبلغ المكاسب المحققة خلال فترة الاستحقاق.
لسوء الحظ، هناك خطر كبير من المصادرة المرتبطة بالمادة 83 (ب) الانتخابات التي تذهب إلى أبعد من المخاطر المصادرة القياسية الكامنة في جميع خطط الأسهم المقيدة. إذا كان فرانك يجب أن يغادر الشركة قبل أن تصبح الخطة مخولة، وقال انه سوف يتخلى عن جميع الحقوق في رصيد الرصيد بأكمله، على الرغم من أنه أعلن 200،000 $ من الأسهم الممنوحة له كدخل. ولن يكون قادرا على استرداد الضرائب التي دفعها نتيجة انتخابه. كما تتطلب بعض الخطط من الموظف دفع جزء على الأقل من الأسهم في تاريخ المنح، ويمكن الإبلاغ عن هذا المبلغ كخسارة رأسمالية في ظل هذه الظروف.
الضرائب على وحدات رسو.
والضرائب على وحدات رسو أبسط قليلا من خطط الأسهم المقيدة القياسية. ونظرا لعدم وجود مخزون فعلي صادر عن المنحة، لا يسمح بالمادة 83 (ب) للانتخاب. وهذا يعني أن هناك تاريخ واحد فقط في حياة الخطة التي يمكن أن تعلن قيمة الأسهم. وسوف يساوي المبلغ المبلغ عنه القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الاستحقاق، وهو أيضا تاريخ التسليم في هذه الحالة. ولذلك، فإن قيمة السهم يتم تسجيلها كدخل عادي في السنة التي يصبح فيها السهم مستحق.
الخط السفلي.
هناك العديد من الأنواع المختلفة من الأسهم المقيدة، وقواعد الضرائب والمصادرة المرتبطة بها يمكن أن تكون معقدة للغاية. لا تغطي هذه المقالة سوى النقاط البارزة في هذا الموضوع ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة الضريبية. لمزيد من المعلومات، استشر المستشار المالي الخاص بك.
بيع الأسهم أو الخيارات المقيدة
الكلمات الرئيسية المقترحة: أنواع الحسابات، دريبس، رقم التوجيه، إب، الأسهم بيني.
الكلمات الرئيسية المقترحة: أنواع الحسابات، دريبس، رقم التوجيه، إب، الأسهم بيني.
E * تريد للأوراق المالية 2.
وعادة ما توفر الأسهم المقيدة وأداء الأداء قيمة فورية في وقت الاستحقاق ويمكن أن تشكل جزءا مهما من صورتك المالية العامة. إن فهم ما هي عليه وكيفية تغطية الضرائب المرتبطة به يمكن أن يساعدك على تحقيق أقصى استفادة من الفوائد التي قد يقدمها.
كيفية إجراء الأسهم المقيدة & أمب؛ أداء الأسهم العمل؟
الأسهم المقيدة والأداء، مرة واحدة المكتسبة، تعطيك حصة ملكية في الشركة عن طريق أسهم الأسهم. وبمجرد أن تكون المنحة قد اكتسبت وأصدرت شركتك الأسهم لك، يمكنك بيعها وفقا لتقديرك (خارج أي شركة تفرض قيود على التداول أو فترات التعتيم) أو الاحتفاظ بالأسهم كجزء من محفظتك. عند منحك أسهم مقيدة أو أداء، يجب عليك أولا قبول المنحة. في معظم الحالات، يتم منح الأسهم المقيدة والأداء دون مقابل للموظف، على الرغم من أن بعض الشركات قد تتقاضى مبلغا اسميا للسهم الواحد.
ويقال الأسهم المقيدة والأداء لتكون “vested” عندما كنت تملك أسهم خالية من القيود Ђ "يعني أن لديك سلطة بيع أو نقل، أو اتخاذ قرارات هامة أخرى تتعلق بالأسهم. ويمكن أن تستند شروط الاستحقاق إلى العمالة أو مرور الوقت و / أو يتوقف على تحقيق أهداف أداء معينة. المعدل.
والتي يتم وصفها الأسهم الخاصة بك "يشار إليها باسم الجدول الزمني لل ЂќввЂ" في اتفاقية المنحة وعرض على الصفحة مخزون الأسهم بلدي على إتريد. يمكنك الوصول إلى صفحة هولدينغز من خلال تحديد ماي ستوك بلان من قائمة الحسابات على إتريد، ثم النقر فوق هولدينغز.
تعرف على أنواع الأسهم المقيدة والأداء.
وحدة الأوراق المالية المقيدة (رسو) †"تعهد الشركة بتقديم عدد معين من الأسهم أو ما يعادل النقد للموظف في تاريخ مستقبلي، بمجرد منحها. واحد رسو يعادل حصة واحدة من أسهم الشركة. جائزة الأسهم المقيدة (رسا) †"A company'Ђ ™ s منح عدد معين من أسهم الأسهم لموظف، والتي تقام في الضمان ولا يمكن أن تباع حتى تؤمن. وحدة أداء الأداء (يسو) †"تعهد الشركة بتقديم عدد مستهدف من الأسهم أو ما يعادل النقد للموظف في وقت لاحق، مرة واحدة. وسوف يختلف العدد الفعلي للأسهم المقدمة بناء على الأداء المقاس مقابل الأهداف المحددة. جائزة الأداء الأداء (بسا) †"A company'Ђ ™ s من عدد المستهدف من أسهم الأسهم لموظف، والتي تقام في الضمان ولا يمكن أن تباع حتى تؤمن. وسوف يختلف العدد الفعلي للأسهم المقدمة بناء على الأداء المقاس مقابل الأهداف المحددة.
اعتبارات الضرائب الأمريكية.
وتتعلق الأقسام الضريبية التالية بدافعي الضرائب في الولايات المتحدة وتقدم معلومات عامة بالنسبة إلى دافعي الضرائب من خارج الولايات المتحدة، يرجى الرجوع إلى مصلحة الضرائب المحلية للحصول على معلومات.
قبل اتخاذ إجراء بشأن أسهمك، سوف ترغب في النظر بعناية في العواقب الضريبية. المعلومات الواردة في هذه الوثيقة هي لأغراض إعلامية فقط. وتعتمد المعاملة الضريبية على عدد من العوامل، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، نوع الجائزة. للحصول على المشورة بشأن الوضع المالي الخاص بك الشخصية، يرجى В التشاور مع مستشار الضرائب.
الضرائب في سترة.
يتم التعامل مع قيمة أسهمك عند استحقاقها، ناقصا المبلغ الذي دفعته للأسهم، كدخل عادي. سيبلغ صاحب العمل هذا المبلغ في الاستمارة W-2 أو أي وثيقة ضريبية أخرى سارية المفعول، وسيخضع لضريبة الدخل. على سبيل المثال، إذا كان لديك 100 سهم تستحق عندما يكون سعر السهم 30 دولارا للسهم الواحد، ولم تدفع أي اعتبار للأسهم، فإنك سوف تعترف الدخل العادي من 3000 $ في السنة التي اكتسبت الأسهم. الدخل العادي الذي تعترف به عند الاستحقاق يحدد أساس التكلفة الخاص بك وهو أمر مهم عند بيع في نهاية المطاف، هدية، أو التصرف في الأسهم.
الضرائب عند البيع.
عند التصرف في أسهمك، سيتم تحقيق أي أرباح أو خسائر رأسمالية. لتحديد مكاسبك، إن وجدت، ببساطة تأخذ سعر السهم في البيع ناقص سعر السهم في سترة، مضروبا في عدد الأسهم المباعة. إذا احتفظت بالسهم لأكثر من سنة بعد تاريخ الاستحقاق، فإن أرباح رأس المال يجب أن تكون مؤهلة لأن تعامل على أنها مكسب رأسمالي طويل الأجل، والذي كان تاريخيا يخضع للضريبة بسعر أقل. أي خسائر تتكبدها قد لا تكون خاضعة للضريبة، بل قد تكون قابلة للخصم.
الضرائب في توزيعات الأرباح.
إن أي توزيعات أرباح مستلمة من أسهمك تعتبر إيراد ويتم فرض ضريبة عليها في السنة التي يتم فيها استالمها. إذا كانت المنحة تتضمن فوائد أرباح قبل الاستحقاق، فمن المرجح أن يتم الإبلاغ عن أية أرباح توزعها شركتك على W-2 كأجور. إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخابات (الموصوفة أدناه) قد يتم الإبلاغ عن أرباحك على 1099-ديف أو إذا لم تكن موظفا للشركة قد يتم الإبلاغ عن أرباحك على 1099-ميسك.
الضرائب عند البيع.
التسريع) القسم 83) ب (االنتخابات (Ђ "في بعض الحاالت، من الممكن رفع أول محفز ضريبي من تاريخ االستحقاق إلى تاريخ المنح عن طريق إيداع القسم 83) ب (االنتخاب مع دائرة اإليرادات الداخلية) إرس (. ويجب أن يتم ذلك في غضون 30 يوما من المنحة. يرجى أن تضع في اعتبارك أن دفع الضرائب على المنحة يمكن أن يكون محفوفا بالمخاطر ولذلك يجب عليك استشارة المستشار الضريبي الخاص بك، حيث لا توجد مخصصات لاسترداد أو خسارة الضرائب إذا لم تتمكن من الحصول على حق. أيضا، يجب عليك التحقق مع شركتك لمعرفة ما إذا كان يسمح هذا النوع من الانتخابات. لا تنطبق المادة 83 (ب) الانتخابات على وحدات الأسهم المقيدة أو وحدات المخزون الأداء. تأجيل Ђ "في بعض الحالات، من الممكن تأجيل استلام الأسهم من وحدة الأسهم المقيدة أو وحدة الأسهم الأداء. وحتى إذا أجريت انتخابات تأجيل، فإن الضرائب المعمول بها ستظل مستحقة. ومع ذلك، يمكن تأجيل ضرائب الدخل حتى يتم إصدار الأسهم لك. مرة أخرى، يجب عليك التحقق مع شركتك لمعرفة ما إذا كان يسمح هذا النوع من الانتخابات والتشاور مع المستشار الضريبي الخاص بك.
نظرة أكثر قربا على السيناريوهات الضريبية المحتملة.
دعونا نلقي نظرة على الضرائب المحتملة لأنواع مختلفة من مقيدة، والأداء الأسهم الجوائز، والانتخابات.
ويفترض هذا المثال الافتراضي منح 100 سهم أو وحدة من أسهم الشركة صادرة دون أي تكلفة للموظف.
نوع المنحة.
الضرائب على منحة.
الضرائب المحتملة في فيست.
الضرائب المحتملة في البيع.
سعر السهم في غرانت = 25 $.
سعر السهم في فيست = $ 30.
وحدة الأسهم المقيدة.
100 سهم X $ 30 = $ 3،000 ضريبة كدخل عادي 2.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
جائزة الأسهم المقيدة.
100 سهم X $ 30 = 3000 $ ضريبة كدخل عادي.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
وحدة أداء الأداء.
100 سهم X $ 30 = $ 3،000 ضريبة كدخل عادي 2.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
جائزة الأداء الأداء.
100 سهم X $ 30 = 3000 $ تخضع للضريبة كدخل عادي.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
أمثلة مع 83 (ب) الانتخابات.
جائزة الأسهم المقيدة مع 83 (ب) الانتخابات.
100 سهم X $ 25 = $ 2،500 ضريبة كدخل عادي.
100 سهم X $ 20 = $ 2000 ضريبة كأرباح رأسمالية.
جائزة الأداء الأداءية مع 83 (ب) الانتخابات.
100 سهم × 25 دولارا = 2500 دولار كدخل عادي.
100 سهم X $ 20 = $ 2000 ضريبة كأرباح رأسمالية.
1 تعتمد المعاملة الضريبية لكل معاملة على نوع الأسهم المقيدة أو الأداء التي تم منحها. يرجى الأخذ في الاعتبار أن هذه الأمثلة افتراضية وأغراض توضيحية فقط. للحصول على المشورة بشأن وضعك المالي الشخصي، يرجى استشارة مستشار الضرائب.
2 إذا كنت قد اخترت تأجيل استلام الأسهم من وحدات رسو أو وحدات المعاينة الأولية الخاصة بك، فإن ضرائب العمل هي فقط المستحقة. تستحق ضريبة الدخل على الربح) إن وجد (عند إصدار األسهم لك.
طرق الدفع الضريبية المحتملة.
عادة، سوف يتم فرض ضريبة عليك عند الاستحقاق (إلا إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخاب أو يسمح لك صاحب العمل بتأجيل استلام الأسهم الخاصة بك). هناك العديد من الطرق الممكنة المتاحة لدفع التزامك الضريبي من خلال استخدام النقد في حسابك أو بيع الأسهم القائمة أو امتلاك شركتك لحجز الأسهم بمبلغ يكفي لتغطية الضرائب. يجب التحقق من تفاصيل الخطة المحددة لتحديد طرق الدفع الضريبية المتاحة لك.
اعتمادا على خطة شركتك، قد تكون قادرة على دفع الضرائب بالطرق التالية:
حجب الأسهم "يحتفظ رب عملك بجزء من الأسهم لدفع الضرائب. يتم إيداع الأسهم المتبقية في حسابك.
نفس اليوم بيع "جميع الأسهم المكتسبة تباع فورا وتستخدم بعض العائدات لدفع الضرائب.
البيع إلى التغطية "يتم بيع الأسهم الكافية لتغطية الضرائب ويتم إيداع الأسهم المتبقية في حسابك.
تحويل نقدي "يمكنك إيداع نقود في حسابك لدفع الضرائب.
لتحديد سجل الأسلوب المفضل لديك على إتريد. من صفحة نظرة عامة على مخطط المخزون، انقر على علامة التبويب حسابي. ضمن حسابي & غ؛ خطة الانتخابات، انقر فوق قبول بجانب المنحة معينة لتكون مقبولة. جعل اختيارك من القائمة المتاحة لك لكل فترة الاستحقاق.
بيع أسهمك.
وبمجرد اكتساب الأسهم المقيدة أو الأداء وإيداع الأسهم في حسابك، يمكنك إما بيعها وفقا لتقديرك (خارج أي شركة تفرض قيود على التداول أو فترات التعتيم) أو الاحتفاظ بها حتى تختار البيع. اتبع الخطوات التالية لإنشاء طلب لبيع أسهمك:
1.В В إنشاء النظام.
A. В В В تسجيل الدخول إلى إتريد. من صفحة نظرة عامة على مخطط المخزون، انقر على علامة التبويب بيع.
B. В В В В اختر نوع السعر الخاص بك عن طريق اختيار واحد مما يلي:
В В В В. В В В السوق: “I تريد أن تبيع في السعر المتاح التاليЂќЂќ.
В В В В b. В В الحد: “I†™ م على استعداد للانتظار حتى يضرب السهم السعر أريد.
C. В В В В أدخل عدد الأسهم التي ترغب في بيعها من كل شريحة من شرائحك.
D. В В В В حدد الطريقة التي ترغب في تلقي عائداتك النقدية بها.
2.В В معاينة النظام.
E. В В В قم بتقدير عائداتك بالنقر على زر معاينة الطلب.
F. В В من صفحة أمر المعاينة، انقر على وضع الطلب؛ أو تغييره باستخدام الزر تغيير الطلب.
3.В تأكيد الطلب.
G. В В ستتلقى تأكيدا بأن طلبك قد تم وضعه.
سوف نقوم بتنبيهك عند تنفيذ طلبك وعند حدوث التسوية.
يمكنك أيضا تتبع حالة طلبك على شاشة الطلبات (مخطط الأسهم & غ؛ حسابي & غ؛ الطلبات) على إتريد.
زيارة خدمة العملاء على الانترنت في إتريد / خدمة أو الاتصال بنا على 1-800-838-0908، 24 ساعة في اليوم، أيام الأسبوع. من خارج الولايات المتحدة أو كندا، اتصل بالرقم +1 650 599 0125. واحد من المهنيين المتخصصين لدينا سيكون سعيدا لمساعدتك.
المحتويات ذات الصلة.
تجربتك خطة الأسهم مع E * تريد.
فهم خطط شراء خطة الأسهم.
سيرفيس & # xE145؛
روابط سريعة & # xE145؛
اتصل بنا.
تحقق من خلفية E * تريد للأوراق المالية ليك على وسيط أونرا في وسيرتشيك.
يرجى قراءة الإفصاحات الهامة أدناه.
تتضمن نشرة االكتتاب األهداف االستثمارية والمخاطر والمصاريف والمصاريف والمعلومات الهامة األخرى، ويجب قراءتها والنظر فيها بعناية قبل االستثمار. للحصول على نشرة إخبارية حالية، قم بزيارة إتراد / إنتيرفالفوندز أو قم بزيارة مركز صناديق التداول المتداولة في إتريد / إتف.
ملاحظة هامة: المعاملات المعقدات معقدة وتشتمل على درجة عالية من المخاطر، وهي مخصصة للمستثمرين المتطورين وغير مناسبة لجميع المستثمرين. لمزيد من المعلومات، يرجى قراءة خصائص وخيارات الخيارات الموحدة قبل البدء في خيارات التداول. كما أن هناك مخاطر محددة مرتبطة بكتابة المكالمة المغطاة بما في ذلك المخاطرة بأن يتم بيع المخزون الأساسي بسعر الممارسة عندما تكون القيمة السوقية الحالية أكبر من سعر التمرين الذي سيتلقاه كاتب المكالمات. وعلاوة على ذلك، هناك مخاطر محددة مرتبطة خيارات الشراء بما في ذلك خطر الخيارات التي تم شراؤها تنتهي لا قيمة لها. نظرا لأهمية الاعتبارات الضريبية لجميع المعاملات الخيارات، يجب على المستثمر النظر في الخيارات يجب استشارة المستشار الضريبي الخاص به عن كيفية تأثير الضرائب على نتائج كل استراتيجية الخيار. وقد تكون العمولات والتكاليف الأخرى عاملا هاما. قد يخسر مستثمر الخيارات كامل مبلغ استثماره في وقت قصير نسبيا.
E * تريد فينانسيال كوربوراتيون والشركات التابعة لها لا تقدم المشورة الضريبية، وعليك دائما استشارة المستشار الضريبي الخاص بك بشأن ظروفك الشخصية قبل اتخاذ أي إجراء قد يكون له عواقب ضريبية.
تخضع جميع السندات لمخاطر أسعار الفائدة وقد تفقد المال. يمكن للسندات التي يباعها المصدرون ذات التصنيفات الائتمانية المنخفضة أن توفر عائدات أعلى من السندات الصادرة عن تصنيف أعلى أو & كوت؛ درجة الاستثمار & كوت؛ المصدرين، ولكنها ترتبط عادة بمخاطر أعلى. السندات عالية العائد، والمعروفة أيضا باسم & كوت؛ السندات غير المرغوب فيه & كوت؛، عموما لديها مخاطر أكبر من التخلف عن السداد، مما يزيد من خطر أن المصدر قد تكون غير قادرة على دفع الفائدة والأصل على هذه المسألة. وباإلضافة إلى ذلك، فإن السندات ذات العائد المرتفع تميل إلى ارتفاع مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السيولة، ال سيما في ظروف السوق المتقلبة، مما يزيد من صعوبة بيع السندات. قبل الاستثمار في السندات ذات العائد المرتفع، يجب عليك التفكير بعناية وفهم المخاطر المرتبطة بالاستثمار في السندات ذات العائد المرتفع.
التنويع وتوزيع الأصول لا يضمن الربح أو الحماية ضد الخسارة في الأسواق المتدهورة.
منتجات السلع الآجلة والخدمات التي تقدمها E * تجارة العقود الآجلة ليك، عضو نفا.
منتجات وخدمات الأوراق المالية التي تقدمها E * تريد للأوراق المالية ش. م.م، عضو في فينرا / سيبك. وتقدم الخدمات الاستشارية الاستثمارية من خلال E * تريد كابيتال ماناجيمنت، ليك، مستشار الاستثمار المسجل. السلع السلع الآجلة والخيارات على المنتجات والخدمات الآجلة التي تقدمها E * تريد الآجلة ليك، عضو نفا. يتم تقديم المنتجات والخدمات المصرفية من قبل E * تريد بنك، بنك الادخار الاتحادي، В عضو فديك، أو الشركات التابعة لها. E * تريد سكوريتيز ليك، E * تريد كابيتال ماناجيمنت ليك، E * تريد فوتشرز ليك، و E * تريد بانك هي شركات منفصلة ولكنها تابعة.
قد تختلف استجابة النظام وأوقات الوصول إلى الحساب بسبب مجموعة متنوعة من العوامل، بما في ذلك أحجام التداول، وظروف السوق، وأداء النظام، وعوامل أخرى.
© 2018 E * تريد فينانسيال كوربوراتيون. جميع الحقوق محفوظة.
الكلمات الرئيسية المقترحة: أنواع الحسابات، دريبس، رقم التوجيه، إب، الأسهم بيني.
الكلمات الرئيسية المقترحة: أنواع الحسابات، دريبس، رقم التوجيه، إب، الأسهم بيني.
E * تريد للأوراق المالية 2.
وعادة ما توفر الأسهم المقيدة وأداء الأداء قيمة فورية في وقت الاستحقاق ويمكن أن تشكل جزءا مهما من صورتك المالية العامة. إن فهم ما هي عليه وكيفية تغطية الضرائب المرتبطة به يمكن أن يساعدك على تحقيق أقصى استفادة من الفوائد التي قد يقدمها.
كيفية إجراء الأسهم المقيدة & أمب؛ أداء الأسهم العمل؟
الأسهم المقيدة والأداء، مرة واحدة المكتسبة، تعطيك حصة ملكية في الشركة عن طريق أسهم الأسهم. وبمجرد أن تكون المنحة قد اكتسبت وأصدرت شركتك الأسهم لك، يمكنك بيعها وفقا لتقديرك (خارج أي شركة تفرض قيود على التداول أو فترات التعتيم) أو الاحتفاظ بالأسهم كجزء من محفظتك. عند منحك أسهم مقيدة أو أداء، يجب عليك أولا قبول المنحة. في معظم الحالات، يتم منح الأسهم المقيدة والأداء دون مقابل للموظف، على الرغم من أن بعض الشركات قد تتقاضى مبلغا اسميا للسهم الواحد.
ويقال الأسهم المقيدة والأداء لتكون “vested” عندما كنت تملك أسهم خالية من القيود Ђ "يعني أن لديك سلطة بيع أو نقل، أو اتخاذ قرارات هامة أخرى تتعلق بالأسهم. ويمكن أن تستند شروط الاستحقاق إلى العمالة أو مرور الوقت و / أو يتوقف على تحقيق أهداف أداء معينة. المعدل.
والتي يتم وصفها الأسهم الخاصة بك "يشار إليها باسم الجدول الزمني لل ЂќввЂ" في اتفاقية المنحة وعرض على الصفحة مخزون الأسهم بلدي على إتريد. يمكنك الوصول إلى صفحة هولدينغز من خلال تحديد ماي ستوك بلان من قائمة الحسابات على إتريد، ثم النقر فوق هولدينغز.
تعرف على أنواع الأسهم المقيدة والأداء.
وحدة الأوراق المالية المقيدة (رسو) †"تعهد الشركة بتقديم عدد معين من الأسهم أو ما يعادل النقد للموظف في تاريخ مستقبلي، بمجرد منحها. واحد رسو يعادل حصة واحدة من أسهم الشركة. جائزة الأسهم المقيدة (رسا) †"A company'Ђ ™ s منح عدد معين من أسهم الأسهم لموظف، والتي تقام في الضمان ولا يمكن أن تباع حتى تؤمن. وحدة أداء الأداء (يسو) †"تعهد الشركة بتقديم عدد مستهدف من الأسهم أو ما يعادل النقد للموظف في وقت لاحق، مرة واحدة. وسوف يختلف العدد الفعلي للأسهم المقدمة بناء على الأداء المقاس مقابل الأهداف المحددة. جائزة الأداء الأداء (بسا) †"A company'Ђ ™ s من عدد المستهدف من أسهم الأسهم لموظف، والتي تقام في الضمان ولا يمكن أن تباع حتى تؤمن. وسوف يختلف العدد الفعلي للأسهم المقدمة بناء على الأداء المقاس مقابل الأهداف المحددة.
اعتبارات الضرائب الأمريكية.
وتتعلق الأقسام الضريبية التالية بدافعي الضرائب في الولايات المتحدة وتقدم معلومات عامة بالنسبة إلى دافعي الضرائب من خارج الولايات المتحدة، يرجى الرجوع إلى مصلحة الضرائب المحلية للحصول على معلومات.
قبل اتخاذ إجراء بشأن أسهمك، سوف ترغب في النظر بعناية في العواقب الضريبية. المعلومات الواردة في هذه الوثيقة هي لأغراض إعلامية فقط. وتعتمد المعاملة الضريبية على عدد من العوامل، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، نوع الجائزة. للحصول على المشورة بشأن الوضع المالي الخاص بك الشخصية، يرجى В التشاور مع مستشار الضرائب.
الضرائب في سترة.
يتم التعامل مع قيمة أسهمك عند استحقاقها، ناقصا المبلغ الذي دفعته للأسهم، كدخل عادي. سيبلغ صاحب العمل هذا المبلغ في الاستمارة W-2 أو أي وثيقة ضريبية أخرى سارية المفعول، وسيخضع لضريبة الدخل. على سبيل المثال، إذا كان لديك 100 سهم تستحق عندما يكون سعر السهم 30 دولارا للسهم الواحد، ولم تدفع أي اعتبار للأسهم، فإنك سوف تعترف الدخل العادي من 3000 $ في السنة التي اكتسبت الأسهم. الدخل العادي الذي تعترف به عند الاستحقاق يحدد أساس التكلفة الخاص بك وهو أمر مهم عند بيع في نهاية المطاف، هدية، أو التصرف في الأسهم.
الضرائب عند البيع.
عند التصرف في أسهمك، سيتم تحقيق أي أرباح أو خسائر رأسمالية. لتحديد مكاسبك، إن وجدت، ببساطة تأخذ سعر السهم في البيع ناقص سعر السهم في سترة، مضروبا في عدد الأسهم المباعة. إذا احتفظت بالسهم لأكثر من سنة بعد تاريخ الاستحقاق، فإن أرباح رأس المال يجب أن تكون مؤهلة لأن تعامل على أنها مكسب رأسمالي طويل الأجل، والذي كان تاريخيا يخضع للضريبة بسعر أقل. أي خسائر تتكبدها قد لا تكون خاضعة للضريبة، بل قد تكون قابلة للخصم.
الضرائب في توزيعات الأرباح.
إن أي توزيعات أرباح مستلمة من أسهمك تعتبر إيراد ويتم فرض ضريبة عليها في السنة التي يتم فيها استالمها. إذا كانت المنحة تتضمن فوائد أرباح قبل الاستحقاق، فمن المرجح أن يتم الإبلاغ عن أية أرباح توزعها شركتك على W-2 كأجور. إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخابات (الموصوفة أدناه) قد يتم الإبلاغ عن أرباحك على 1099-ديف أو إذا لم تكن موظفا للشركة قد يتم الإبلاغ عن أرباحك على 1099-ميسك.
الضرائب عند البيع.
التسريع) القسم 83) ب (االنتخابات (Ђ "في بعض الحاالت، من الممكن رفع أول محفز ضريبي من تاريخ االستحقاق إلى تاريخ المنح عن طريق إيداع القسم 83) ب (االنتخاب مع دائرة اإليرادات الداخلية) إرس (. ويجب أن يتم ذلك في غضون 30 يوما من المنحة. يرجى أن تضع في اعتبارك أن دفع الضرائب على المنحة يمكن أن يكون محفوفا بالمخاطر ولذلك يجب عليك استشارة المستشار الضريبي الخاص بك، حيث لا توجد مخصصات لاسترداد أو خسارة الضرائب إذا لم تتمكن من الحصول على حق. أيضا، يجب عليك التحقق مع شركتك لمعرفة ما إذا كان يسمح هذا النوع من الانتخابات. لا تنطبق المادة 83 (ب) الانتخابات على وحدات الأسهم المقيدة أو وحدات المخزون الأداء. تأجيل Ђ "في بعض الحالات، من الممكن تأجيل استلام الأسهم من وحدة الأسهم المقيدة أو وحدة الأسهم الأداء. وحتى إذا أجريت انتخابات تأجيل، فإن الضرائب المعمول بها ستظل مستحقة. ومع ذلك، يمكن تأجيل ضرائب الدخل حتى يتم إصدار الأسهم لك. مرة أخرى، يجب عليك التحقق مع شركتك لمعرفة ما إذا كان يسمح هذا النوع من الانتخابات والتشاور مع المستشار الضريبي الخاص بك.
نظرة أكثر قربا على السيناريوهات الضريبية المحتملة.
دعونا نلقي نظرة على الضرائب المحتملة لأنواع مختلفة من مقيدة، والأداء الأسهم الجوائز، والانتخابات.
ويفترض هذا المثال الافتراضي منح 100 سهم أو وحدة من أسهم الشركة صادرة دون أي تكلفة للموظف.
نوع المنحة.
الضرائب على منحة.
الضرائب المحتملة في فيست.
الضرائب المحتملة في البيع.
سعر السهم في غرانت = 25 $.
سعر السهم في فيست = $ 30.
وحدة الأسهم المقيدة.
100 سهم X $ 30 = $ 3،000 ضريبة كدخل عادي 2.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
جائزة الأسهم المقيدة.
100 سهم X $ 30 = 3000 $ ضريبة كدخل عادي.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
وحدة أداء الأداء.
100 سهم X $ 30 = $ 3،000 ضريبة كدخل عادي 2.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
جائزة الأداء الأداء.
100 سهم X $ 30 = 3000 $ تخضع للضريبة كدخل عادي.
100 سهم X $ 15 = $ 1،500 تخضع للضريبة كأرباح رأسمالية.
أمثلة مع 83 (ب) الانتخابات.
جائزة الأسهم المقيدة مع 83 (ب) الانتخابات.
100 سهم X $ 25 = $ 2،500 ضريبة كدخل عادي.
100 سهم X $ 20 = $ 2000 ضريبة كأرباح رأسمالية.
جائزة الأداء الأداءية مع 83 (ب) الانتخابات.
100 سهم × 25 دولارا = 2500 دولار كدخل عادي.
100 سهم X $ 20 = $ 2000 ضريبة كأرباح رأسمالية.
1 تعتمد المعاملة الضريبية لكل معاملة على نوع الأسهم المقيدة أو الأداء التي تم منحها. يرجى الأخذ في الاعتبار أن هذه الأمثلة افتراضية وأغراض توضيحية فقط. للحصول على المشورة بشأن وضعك المالي الشخصي، يرجى استشارة مستشار الضرائب.
2 إذا كنت قد اخترت تأجيل استلام الأسهم من وحدات رسو أو وحدات المعاينة الأولية الخاصة بك، فإن ضرائب العمل هي فقط المستحقة. تستحق ضريبة الدخل على الربح) إن وجد (عند إصدار األسهم لك.
طرق الدفع الضريبية المحتملة.
عادة، سوف يتم فرض ضريبة عليك عند الاستحقاق (إلا إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخاب أو يسمح لك صاحب العمل بتأجيل استلام الأسهم الخاصة بك). هناك العديد من الطرق الممكنة المتاحة لدفع التزامك الضريبي من خلال استخدام النقد في حسابك أو بيع الأسهم القائمة أو امتلاك شركتك لحجز الأسهم بمبلغ يكفي لتغطية الضرائب. يجب التحقق من تفاصيل الخطة المحددة لتحديد طرق الدفع الضريبية المتاحة لك.
اعتمادا على خطة شركتك، قد تكون قادرة على دفع الضرائب بالطرق التالية:
حجب الأسهم "يحتفظ رب عملك بجزء من الأسهم لدفع الضرائب. يتم إيداع الأسهم المتبقية في حسابك.
نفس اليوم بيع "جميع الأسهم المكتسبة تباع فورا وتستخدم بعض العائدات لدفع الضرائب.
البيع إلى التغطية "يتم بيع الأسهم الكافية لتغطية الضرائب ويتم إيداع الأسهم المتبقية في حسابك.
تحويل نقدي "يمكنك إيداع نقود في حسابك لدفع الضرائب.
لتحديد سجل الأسلوب المفضل لديك على إتريد. من صفحة نظرة عامة على مخطط المخزون، انقر على علامة التبويب حسابي. ضمن حسابي & غ؛ خطة الانتخابات، انقر فوق قبول بجانب المنحة معينة لتكون مقبولة. جعل اختيارك من القائمة المتاحة لك لكل فترة الاستحقاق.
بيع أسهمك.
وبمجرد اكتساب الأسهم المقيدة أو الأداء وإيداع الأسهم في حسابك، يمكنك إما بيعها وفقا لتقديرك (خارج أي شركة تفرض قيود على التداول أو فترات التعتيم) أو الاحتفاظ بها حتى تختار البيع. اتبع الخطوات التالية لإنشاء طلب لبيع أسهمك:
1.В В إنشاء النظام.
A. В В В تسجيل الدخول إلى إتريد. من صفحة نظرة عامة على مخطط المخزون، انقر على علامة التبويب بيع.
B. В В В В اختر نوع السعر الخاص بك عن طريق اختيار واحد مما يلي:
В В В В. В В В السوق: “I تريد أن تبيع في السعر المتاح التاليЂќЂќ.
В В В В b. В В الحد: “I†™ م على استعداد للانتظار حتى يضرب السهم السعر أريد.
C. В В В В أدخل عدد الأسهم التي ترغب في بيعها من كل شريحة من شرائحك.
D. В В В В حدد الطريقة التي ترغب في تلقي عائداتك النقدية بها.
2.В В معاينة النظام.
E. В В В قم بتقدير عائداتك بالنقر على زر معاينة الطلب.
F. В В من صفحة أمر المعاينة، انقر على وضع الطلب؛ أو تغييره باستخدام الزر تغيير الطلب.
3.В تأكيد الطلب.
G. В В ستتلقى تأكيدا بأن طلبك قد تم وضعه.
سوف نقوم بتنبيهك عند تنفيذ طلبك وعند حدوث التسوية.
يمكنك أيضا تتبع حالة طلبك على شاشة الطلبات (مخطط الأسهم & غ؛ حسابي & غ؛ الطلبات) على إتريد.
زيارة خدمة العملاء على الانترنت في إتريد / خدمة أو الاتصال بنا على 1-800-838-0908، 24 ساعة في اليوم، أيام الأسبوع. من خارج الولايات المتحدة أو كندا، اتصل بالرقم +1 650 599 0125. واحد من المهنيين المتخصصين لدينا سيكون سعيدا لمساعدتك.
المحتويات ذات الصلة.
تجربتك خطة الأسهم مع E * تريد.
فهم خطط شراء خطة الأسهم.
سيرفيس & # xE145؛
روابط سريعة & # xE145؛
اتصل بنا.
تحقق من خلفية E * تريد للأوراق المالية ليك على وسيط أونرا في وسيرتشيك.
يرجى قراءة الإفصاحات الهامة أدناه.
تتضمن نشرة االكتتاب األهداف االستثمارية والمخاطر والمصاريف والمصاريف والمعلومات الهامة األخرى، ويجب قراءتها والنظر فيها بعناية قبل االستثمار. للحصول على نشرة إخبارية حالية، قم بزيارة إتراد / إنتيرفالفوندز أو قم بزيارة مركز صناديق التداول المتداولة في إتريد / إتف.
ملاحظة هامة: المعاملات المعقدات معقدة وتشتمل على درجة عالية من المخاطر، وهي مخصصة للمستثمرين المتطورين وغير مناسبة لجميع المستثمرين. لمزيد من المعلومات، يرجى قراءة خصائص وخيارات الخيارات الموحدة قبل البدء في خيارات التداول. كما أن هناك مخاطر محددة مرتبطة بكتابة المكالمة المغطاة بما في ذلك المخاطرة بأن يتم بيع المخزون الأساسي بسعر الممارسة عندما تكون القيمة السوقية الحالية أكبر من سعر التمرين الذي سيتلقاه كاتب المكالمات. وعلاوة على ذلك، هناك مخاطر محددة مرتبطة خيارات الشراء بما في ذلك خطر الخيارات التي تم شراؤها تنتهي لا قيمة لها. نظرا لأهمية الاعتبارات الضريبية لجميع المعاملات الخيارات، يجب على المستثمر النظر في الخيارات يجب استشارة المستشار الضريبي الخاص به عن كيفية تأثير الضرائب على نتائج كل استراتيجية الخيار. وقد تكون العمولات والتكاليف الأخرى عاملا هاما. قد يخسر مستثمر الخيارات كامل مبلغ استثماره في وقت قصير نسبيا.
E * تريد فينانسيال كوربوراتيون والشركات التابعة لها لا تقدم المشورة الضريبية، وعليك دائما استشارة المستشار الضريبي الخاص بك بشأن ظروفك الشخصية قبل اتخاذ أي إجراء قد يكون له عواقب ضريبية.
تخضع جميع السندات لمخاطر أسعار الفائدة وقد تفقد المال. يمكن للسندات التي يباعها المصدرون ذات التصنيفات الائتمانية المنخفضة أن توفر عائدات أعلى من السندات الصادرة عن تصنيف أعلى أو & كوت؛ درجة الاستثمار & كوت؛ المصدرين، ولكنها ترتبط عادة بمخاطر أعلى. السندات عالية العائد، والمعروفة أيضا باسم & كوت؛ السندات غير المرغوب فيه & كوت؛، عموما لديها مخاطر أكبر من التخلف عن السداد، مما يزيد من خطر أن المصدر قد تكون غير قادرة على دفع الفائدة والأصل على هذه المسألة. وباإلضافة إلى ذلك، فإن السندات ذات العائد المرتفع تميل إلى ارتفاع مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السيولة، ال سيما في ظروف السوق المتقلبة، مما يزيد من صعوبة بيع السندات. قبل الاستثمار في السندات ذات العائد المرتفع، يجب عليك التفكير بعناية وفهم المخاطر المرتبطة بالاستثمار في السندات ذات العائد المرتفع.
التنويع وتوزيع الأصول لا يضمن الربح أو الحماية ضد الخسارة في الأسواق المتدهورة.
منتجات السلع الآجلة والخدمات التي تقدمها E * تجارة العقود الآجلة ليك، عضو نفا.
منتجات وخدمات الأوراق المالية التي تقدمها E * تريد للأوراق المالية ش. م.م، عضو في فينرا / سيبك. وتقدم الخدمات الاستشارية الاستثمارية من خلال E * تريد كابيتال ماناجيمنت، ليك، مستشار الاستثمار المسجل. السلع السلع الآجلة والخيارات على المنتجات والخدمات الآجلة التي تقدمها E * تريد الآجلة ليك، عضو نفا. يتم تقديم المنتجات والخدمات المصرفية من قبل E * تريد بنك، بنك الادخار الاتحادي، В عضو فديك، أو الشركات التابعة لها. E * تريد سكوريتيز ليك، E * تريد كابيتال ماناجيمنت ليك، E * تريد فوتشرز ليك، و E * تريد بانك هي شركات منفصلة ولكنها تابعة.
قد تختلف استجابة النظام وأوقات الوصول إلى الحساب بسبب مجموعة متنوعة من العوامل، بما في ذلك أحجام التداول، وظروف السوق، وأداء النظام، وعوامل أخرى.
© 2018 E * تريد فينانسيال كوربوراتيون. جميع الحقوق محفوظة.
No comments:
Post a Comment